УСН позволяет легально сэкономить на уплате налогов, но есть и другие возможности оптимизировать расходы фирмы. Расскажем о них в этой статье.

Перевести на ЕНВД часть торговых точек при наличии магазинов разной площади

Если компания ведет розничную торговлю через магазины и павильоны с площадью торгового зала до 150 м2, она вправе перейти на уплату ЕНВД, даже в том случае, если все торговые точки располагаются на территории одного муниципального образования.

Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 18.04.18 № 03-11-11/25808.

Переход на ЕНВД происходит через 5 дней с момента подачи заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.

Выдать заем учредителю и не признавать в доходах % по займу каждый месяц

Этот вариант не подходит в том случае, если:

• учредитель в штате организации, так как заем могут переквалифицировать в его зарплату и произвести доначисление страховых взносов;
• вы часто используете этот способ ― пристальное внимание налоговой обеспечено

Проценты по займу включают в доход в конце срока займа. Заем может быть продлен или прощен, и в таком случае невыплаченные % не придется отражать в доходах.  

Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354.

Важно помнить:

• если в договоре не идет речи о процентах, это автоматически будет означать, что заем предоставлен под %, равный ставке рефинансирования;
• если заключить беспроцентный заем, необходимо будет уплатить налог с материальной выгоды

Нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП

Льготная ставка для впервые зарегистрированных ИП с определенными видами деятельности:

• научная;
• социальная;
• бытовые услуги

Те, кто ранее был зарегистрирован в качестве ИП, снялся с учета и зарегистрировался вновь после вступления в силу закона о налоговых каникулах, имеет право воспользоваться этой льготой.  

Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 15.01.2019 № 03-11-11/904.

В том случае, если вы не можете воспользоваться льготой, потому что уже зарегистрированы, предложите зарегистрироваться вашему родственнику.  Оплату за услуги, оказанные вашей организацией переводите на него: он не будет уплачивать налог, а вы эту сумму включите в расходы.

Заключение договора на аутсорсинг

Самый комфортный и прозрачный способ сэкономить на уплате налогов ― передать часть функций на аутсорсинг. В таком случае вы не платите НДФЛ и страховые взносы, экономите на аренде и обустройстве рабочего места и расходных материалах.

Юридические, консультационные и бухгалтерские услуги — как раз тот случай, когда отказ от штатного сотрудника ― это не просто сокращение расходов, но и возможность получить более квалифицированные услуги с гарантией от компании, которая их предоставляет.

Компания «ПРОГРАММЫ 93» более 9 лет успешно оказывает бухгалтерские услуги. Наши специалисты знают все тонкости законодательства и следят за его изменениями. Мы отвечаем за рекомендации, которые дают наши сотрудники, дорожим своей репутацией и работаем над увеличением дохода компании заказчика.

Позвоните по номеру телефона, указанному на сайте, или заполните форму обратной связи, и мы подберем оптимальные варианты оптимизации налоговых выплат для вашей организации и поможем сориентироваться в тонкостях и нюансах бухгалтерского учета.